Auditoría forense aplicada al lavado de dinero en las instituciones financieras

Abstract

La presente investigación se fundamenta en la creciente necesidad de buscar mecanismos efectivos que permitan detectar las transacciones provenientes de negociaciones ilegales con la finalidad de controlar el aumento de esta práctica a nivel mundial. Nuestro propósito al presentar este trabajo es mejorar la metodología, con la utilización de técnicas y procedimientos de auditoría forense, para la prevención y detección del lavado de dinero en las instituciones financieras. Este trabajo ofrece al lector una orientación en cuanto a nuevas técnicas de investigación y el reforzamiento de las ya existentes, permitiéndole realizar una auditoría forense adecuada la cual permita disminuir la práctica del lavado de dinero en las instituciones financieras de la República Dominicana.